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日期：2012-07-03 來源：中國保險(xiǎn)報(bào)
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隨著老齡化社會(huì)的到來，我國養(yǎng)老保障體系面臨的結(jié)構(gòu)失衡、資金缺口等問題日益凸顯。在日前舉行的“2012陸家嘴論壇”上，業(yè)內(nèi)人士紛紛表示，目前，我國養(yǎng)老保障體系已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了“廣覆蓋”和“?；?rdquo;，而要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老體系的“多層次”和“可持續(xù)”，大力發(fā)展第二、三支柱則是必經(jīng)之路。
第二、三支柱亟須發(fā)展
“第二、三支柱缺失和商業(yè)主體未能充分發(fā)揮作用是我國養(yǎng)老保障體系目前面臨的最大問題。”
數(shù)據(jù)顯示，截至去年底，我國全部養(yǎng)老金有計(jì)劃有組織的儲(chǔ)備為35689億元，僅占去年GDP的7.5%，人均養(yǎng)老金水平只有2600元左右，折合不到400美元，與一些發(fā)達(dá)國家人均養(yǎng)老金儲(chǔ)備3-6萬美元的數(shù)字相去甚遠(yuǎn)。
目前，我國養(yǎng)老保障體系由三支柱組成，分別是社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)年金和團(tuán)體養(yǎng)老險(xiǎn)、自愿性個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。截至2011年底，第一支柱社保部分結(jié)余基金為32119億元，約占我國養(yǎng)老金儲(chǔ)備的90%；第二支柱企業(yè)年金3570億元，約占10%；第三支柱在我國有組織的籌集儲(chǔ)備還沒有。而在大部分發(fā)達(dá)國家，第二、三支柱才是國民養(yǎng)老金的核心部分。經(jīng)濟(jì)合作組織34國二、三支柱之和平均約占養(yǎng)老金儲(chǔ)備的80%。
“過去10年，我國基本養(yǎng)老保障體系建設(shè)重點(diǎn)放在‘?；?rsquo;和‘廣覆蓋’”。“隨著新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民和職工社會(huì)保障體系逐步完善以后，下一階段應(yīng)該把養(yǎng)老保障重點(diǎn)工作放到‘可持續(xù)’和‘多層次’上。”
我國養(yǎng)老體制第一支柱獨(dú)大的情況稱為“一條腿走路”。“目前的情況不是政府做得太多，而是企業(yè)和個(gè)人做得太少。”貝克俊說，“中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟須通過制度創(chuàng)新和市場運(yùn)作來發(fā)展和壯大另外兩根支柱，減少對于基礎(chǔ)養(yǎng)老的過重依賴，發(fā)揮養(yǎng)老體系的整體功能。”
制度創(chuàng)新是根本動(dòng)力
從全球范圍看，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的根本動(dòng)力來自政府的制度創(chuàng)新，其中最重要的是制定對包括企業(yè)年金、個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)等在內(nèi)的稅收優(yōu)惠支持。在美國和澳大利亞等國家，稅收優(yōu)惠都被證明是建立堅(jiān)實(shí)的第二、三支柱的有效手段。
近年來，上海保險(xiǎn)業(yè)在第二、三支柱發(fā)展基礎(chǔ)上進(jìn)行的創(chuàng)新型探索值得業(yè)內(nèi)借鑒。
早在2007年，上海保監(jiān)局在保監(jiān)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下就開始組織關(guān)于個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的調(diào)研工作，并形成相關(guān)實(shí)施方案。2009年，“發(fā)展個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”被納入到國務(wù)院對上海“兩個(gè)中心”建設(shè)規(guī)劃，上海金融辦、財(cái)政局、稅務(wù)局及保監(jiān)局協(xié)同多家保險(xiǎn)公司，組成了專門的工作小組，推進(jìn)這一工作的開展。目前，上海保險(xiǎn)業(yè)對個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的準(zhǔn)備工作已經(jīng)基本成熟，只欠政策“東風(fēng)”。
據(jù)了解，為配合個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，上海保監(jiān)局正在加緊完善人身險(xiǎn)信息平臺(tái)建設(shè)。該系統(tǒng)前期開發(fā)已經(jīng)告一段落，各公司的產(chǎn)品數(shù)據(jù)錄入已經(jīng)基本完成，正在進(jìn)行內(nèi)部測試。在試點(diǎn)開展后，個(gè)人購買稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的信息也將錄入該平臺(tái)，對避免重復(fù)投保、與稅務(wù)情況對接等都將發(fā)揮積極的作用。
產(chǎn)品創(chuàng)新是必要因素
“原來企業(yè)年金的模式需要招投標(biāo)、建賬戶、挑選基金經(jīng)理等多個(gè)步驟，成本較高，從模式上就排除了中小企業(yè)參與的可能性。集合計(jì)劃將多家企業(yè)的年金集約化運(yùn)作，降低了企業(yè)年金的門檻。”
在第三支柱方面，在去年5月保監(jiān)會(huì)下發(fā)《變額年金保險(xiǎn)管理暫行辦法》后，部分保險(xiǎn)公司已開始在5個(gè)試點(diǎn)省市開展變額年金業(yè)務(wù)。
任何一個(gè)政府的財(cái)政都不可能完全承擔(dān)像我國這樣龐大人口基礎(chǔ)下的養(yǎng)老問題。養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)的產(chǎn)品和制度創(chuàng)新是完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，壯大第二、三支柱的必經(jīng)之路。
同時(shí)，在陸家嘴論壇上，業(yè)內(nèi)人士紛紛表示，第二、三支柱的發(fā)展還面臨著一個(gè)不可忽視的問題，即我國社會(huì)對養(yǎng)老觀念的轉(zhuǎn)變。如何讓社會(huì)大眾意識(shí)到，中國的養(yǎng)老問題不能完全依賴于政府，依賴于國家，而是每個(gè)企業(yè)、每個(gè)人都應(yīng)該承擔(dān)起自己的養(yǎng)老責(zé)任，這是擺在政府和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面前的又一難題。
